Aktienoptionen Veranstalter

Stock Sale Tax Organizer Haben Sie verkaufen Aktien oder Anleihen im Laufe des Jahres Wenn JA, sollten Sie Form 1099B erhalten, Erlöse aus Broker und Barter Exchange Transaktionen. Ihre Investment-Service-Unternehmen ist verpflichtet, Form 1099B Ihnen bis zum 15. Februar auszustellen. Wenn Sie das Formular nicht in der E-Mail erhalten haben, müssen Sie das Formular von Ihrer Brokerage-Website herunterladen. Weitere Informationen zum Erhalten des Formulars 1099B erhalten Sie von Ihrem Broker. Sie erhalten Formular 1099-B, Erlöse aus Broker - und Barter-Exchange-Transaktionen. Wenn eines der folgenden Ereignisse während des Jahres passiert ist: Sie verkauften Aktien oder Anleihen Ihr Maklerunternehmen verkaufte Aktien oder Anleihen für ein Konto, das Sie besitzen Sie haben bestimmte Aktienoptionen ausgeübt, die Ihnen von Ihrem Arbeitgeber gewährt wurden Wenn Sie Form 1099B erhalten, müssen Sie folgendes melden Informationen über Ihre Steuererklärung. Bruttoerlös für jeden Verkauf Ihre Kosten-Basis in der Aktie, die Sie besitzen Nettogewinn für jeden Verkauf WICHTIG: Ihr Brokerage-Unternehmen nicht berichtet, Nettogewinne aus Verkäufen an die IRS und nicht berichten Ihre Kosten-Basis für die IRS. Sie müssen wichtige Informationen über Ihren Aktienverkauf auf Ihre Steuererklärung. Bitte bringen Sie alle erforderlichen Informationen zu Ihrem Steuer-Interview. Adobe Acrobat Reader ist erforderlich, um diese Datei anzeigen zu können Download Free Adobe Reader Wichtige Informationen zum Jahresende Einige Brokerfirmen veröffentlichen Jahresabschlüsse, die Lagerverkaufs - und Kostenbasisinformationen zeigen. Wenn Sie eine solche Erklärung erhalten, bringen Sie bitte die Erklärung zu Ihrem Steuerinterview. Wenn Ihr Broker Ihnen keine Jahresabschlusserklärung geliefert hat oder wenn die Informationen zu Ihrer Jahresabschlusserklärung unvollständig sind, wenden Sie sich an Ihren Broker, um die Informationen anzufordern. Inherited oder Gifted Stock Achten Sie darauf, Ihren Vorbereiter zu benachrichtigen, wenn Sie Ihren Bestand durch Erbschaft, als Geschenk oder in einer Scheidung erworben haben. In diesen Fällen gelten besondere Regeln für die Berechnung der Kostenbasis. Wenn Sie Vorrat als Geschenk empfingen, fordern Sie bitte Kaufinformationen von der Person an, die Ihnen das Geschenk gab. Wenn Sie Bestand als Erbe erhalten, wird Ihre Steuerberater Sie mit dem Erhalten von Kosteninformationen unterstützen. Sie Vorarbeiter müssen wissen, das Datum des Todes der Person, die Sie die Aktie verlassen. Aktienoptionen und Mitarbeiteraktien Kaufpläne Haben Sie Aktien verkauft, die Sie durch einen Aktienoptions - oder Mitarbeiteraktienplan bei der Arbeit erworben haben? Wenn ja, müssen wir Ihnen wichtige Dokumente zu Ihrem Steuerinterview bringen. Bitte überprüfen Sie die folgenden Informationen, um Ihnen bei der Vorbereitung der Dokumente für Ihre Steuerberater helfen. (ESPP) Mitarbeiteraktien Kaufpläne Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen erlaubt hat, Aktien zu einem Abschlag zu erwerben, dann sind Sie wahrscheinlich an einem Mitarbeiteraktienkaufplan (ESPP) beteiligt. Wenn Sie Aktien verkauften, die Sie durch Ihre ESPP erworben haben, müssen Sie den Verkauf auf Ihrer Steuererklärung melden. Ihr Arbeitgeber sollte Ihnen eine Bekanntmachung oder ein anderes Unternehmen Dokument, das Ihnen sagt, wann, wenn Sie Ihre Aktie verkauft haben und wie viel, wenn einer der Verkaufserlöse wurden zu Ihrem Gehaltsscheck hinzugefügt haben. Um den Verkauf von ESPPs auf Ihre Steuererklärung zu melden, benötigen wir Sie, um uns die folgenden Informationen zu geben: Kaufdatum der verkauften Aktien Kaufpreis der verkauften Aktien Die Höhe des Einkommens Ihr Arbeitgeber in Ihrem Gehaltsscheck enthalten, wenn Sie die Aktie verkauft haben, Hinweis auf Ausübung, Paystub oder anderen Unternehmen Dokument mit der Höhe der Einnahmen Sie von jedem Verkauf erhalten. (ISO) Incentive Stock Option Wenn Sie ausgeübt, aber keine Aktienoptionen verkauft haben. Könnten Sie qualifizierende Optionen haben und müssen möglicherweise den Kauf Ihrer Optionen auf Ihre Steuererklärung unter den Regeln für die Berechnung der Alternative Minimum Tax berichten. Wenn Sie qualifizierte oder nicht qualifizierte Aktienoptionen bei der Arbeit verkauft haben, ist es wahrscheinlich, dass Ihre Gewinne aus dem Verkauf dieser Optionen auf Ihrem W2 gemeldet wurden. Auch wenn Einnahmen aus der Ausübung von Aktienoptionen in Ihrem W2 enthalten waren, ist es immer noch notwendig, den Verkauf Ihrer Steuererklärung in den meisten Fällen zu melden. Wir benötigen Sie, um uns die folgenden Informationen zur Verfügung zu stellen, um den Verkauf von Aktienoptionen auf Ihre Steuererklärung richtig zu berichten: 1099B Gross-up Informationen, die zeigen, wie viel Einkommen Ihrem Lohn durch Ausübung von Aktienoptionen hinzugefügt wurde. Der Ausübungspreis Ihrer Optionen Ihr Arbeitgeber sollte in der Lage sein, Ihnen mit einem Großteil dieser Informationen über eine Bekanntmachung der Ausübung oder andere corporate document. Repricing 8220Underwater8221 Aktienoptionen Viele Unternehmen, die traditionell auf Aktienoptionen angezogen haben, anzuziehen, zu behalten und Anreize Mitarbeiter sind Nun fragen, wie man mit 8220underwater8221 Aktienoptionen (dh Aktienoptionen, deren Ausübungspreis den fairen Marktwert der zugrunde liegenden Aktie übersteigt) umzugehen. Viele solcher Unternehmen erwägen 8220erpricing8221 ihre Aktienoptionen als eine Möglichkeit, ihre Aktienoptionen für die Mitarbeiter wertvoller zu machen. In der Vergangenheit wurden lediglich die bestehenden Aktienoptionen gestrichen und neue Aktienoptionen mit einem Preis angeboten, der dem aktuellen Marktwert des Basiswertes gleichkommt. Im Laufe der Jahre wurden jedoch alternative Ansätze zur traditionellen Neubewertung entwickelt, um eine ungünstige Bilanzierung zu vermeiden Einfache Neubewertung. Wir empfehlen unseren Kunden, dass die Neubewertung kein einfacher Prozess ist und dass sie die folgenden drei Aspekte, die mit einer umsichtigen 8211 Corporate Governance, Steuer - und Rechnungslegungsaspekte verbunden sind, sorgfältig berücksichtigen sollten. Corporate Governance-Überlegungen Die Entscheidung, ob eine Aktienoption neu zu bewerten ist, ist eine Frage der Corporate Governance für den Vorstand zu prüfen und zu genehmigen. Im Allgemeinen hat der Vorstand eines Unternehmens die Befugnis, Aktienoptionen zu veräußern, obgleich es einige Überlegungen gibt, ob dies eine angemessene Ausübung des Geschäftsurteils der Geschäftsführung ist. Das Unternehmen sollte auf die offensichtlichen Anliegen der Aktionäre aufmerksam sein, dass Führungskräfte und Angestellte (die eine offensichtliche Verantwor - tung für das Problem haben können) im Gegensatz zu den Anteilseignern, Ein Aktienoptionsprogramm des Unternehmens8217s sollte auch überprüft werden, um sicherzustellen, dass es nicht eine Neufassung von Aktienoptionen ausschließt. Weitere Punkte, die in Betracht gezogen werden sollten, sind die Bedingungen der neuen Optionsrechte, einschließlich der Anzahl der Ersatzaktien und die Fortsetzung des derzeitigen Ausübungsplans oder die Einführung eines neuen Ausübungsplans für die aufgegebenen Optionen. Steuerliche Besorgnisse wiegen stark in Anpassungsentscheidungen, wenn die Aktienoptionen in Anlehnung an die Aktienoptionen (oder 8220ISOs8221) gemäß Section 422 des Internal Revenue Code sind. Um die in diesem Abschnitt des Kodex zulässige günstige ISO-steuerliche Behandlung zu wahren, müssen die neuen Aktienoptionen zum aktuellen Marktwert der zugrunde liegenden Aktie gewährt werden. Die Bewertung des aktuellen Marktwerts eines privat gehaltenen Unternehmens setzt voraus, dass der Vorstand einen neuen Wert auf die Stammaktien des Unternehmens setzt. Die Auswirkungen auf die Rechnungslegung sind in der Regel der schwierigste Aspekt der Anpassung der Aktienoptionen. Gemäß den Vorschriften des Financial Accounting Standards Board (oder 8220FASB8221) hat die typische Mitarbeiteroptionsgewährung keine Auswirkung auf die Gewinn - und Verlustrechnung des Unternehmens8217. Dies ist beispielsweise dann der Fall, wenn die Option einem Mitarbeiter vorbehaltlich einer bekannten und festen Zahl gewährt wird Der Aktien und mit einem fairen Marktwert Ausübungspreis. In diesem Fall bezieht sich die Erfolgsrechnung nur auf den 8220intrinsic8221-Wert der Option, der auf Basis der Differenz zwischen dem Marktwert des Basiswerts und dem Ausübungspreis (in unserem Fall Null) ermittelt wird. Im Gegensatz dazu ist bei einer Option die feste Natur der Aktienoption wohl nicht mehr vorhanden, weil sich der Ausübungspreis im Laufe der Optionsdauer verändert hat. Dies bewirkt, dass die Option unter so genannten 8220variable8221 Buchungsregeln behandelt werden. Diese Regelungen erfordern die ständige Neubewertung der Differenz zwischen dem Ausübungspreis der Aktienoption und dem Marktwert der zugrunde liegenden Aktie während der Laufzeit der Option, was zu konstanten, ungewissen Auswirkungen auf die Gewinn - und Verlustrechnung eines Unternehmens führt. Aus diesem Grund sind die meisten Unternehmen nicht mehr verpflichtet, eine traditionelle 8220repricing8221 der Aktienoptionen. Alternative Vertriebsansätze Im Laufe des vergangenen Jahres haben mehrere unserer Kunden eine Neubewertung ihrer Unterwasseraktienoptionen in Erwägung gezogen und wir haben an mindestens drei Neufeststellungsansätzen teilgenommen, die darauf abzielen, die im vorherigen Abschnitt beschriebenen Bilanzierungsprobleme zu vermeiden. Ein Ansatz wird als der 8220six Monat und ein Tag exchange8221 bezeichnet. Nach den FASB-Regeln ist die Kündigung einer bestehenden Option und die Gewährung einer neuen Option im Wesentlichen keine 8220-Verpflichtung, 8221 und daher eine variable Bilanzierung zu vermeiden, wenn die Kündigung und die Kündigung mehr als sechs Monate auseinander liegen. Dies erfolgt durch Stornierung der Unterwasseraktienoption und bietet dem Mitarbeiter dann die Gewährung einer Ersatzoption, sechs Monate und einen Tag später, mit einem Ausübungspreis, der gleich dem damaligen Marktwert der zugrunde liegenden Aktie gleich welcher ist damals. Ein zweiter Ansatz wird als "8220restricted stock swap8221" bezeichnet. Unter diesem Ansatz storniert ein Unternehmen die Unterwasser-Aktienoptionen und ersetzt sie durch eine offene Aktienrestriktion. Ein dritter Ansatz, den wir Kunden gesehen haben, wird als 8220make up grant8221 bezeichnet. Dabei gewährt ein Unternehmen zusätzliche Aktienoptionen zum niedrigeren Aktienkurs auf die alten Unterwasseroptionen, ohne die alten Unterwasseroptionen aufzuheben. Jede dieser Ansätze sollte eine variable Bilanzierungsmethode vermeiden. Allerdings ist jeder dieser Ansätze nicht ohne seine eigenen Bedenken und sollte im Lichte der Tatsachen und Umstände der besonderen Situation überprüft werden. Zum Beispiel besteht bei einem sechs - und eintägigen Umtausch das Risiko für den Mitarbeiter, dass der Marktwert zum Zeitpunkt der Neuausschüttung ansteigen wird oder bei einer eingeschränkten Aktienausgabe ein Unternehmen prüfen sollte, ob die Mitarbeiter das Geld zur Verfügung haben Zahlen für die Aktie zum Zeitpunkt der Auszeichnung. Darüber hinaus sollte bei der Prüfung eines Zuschusses ein Unternehmen die mögliche unerwünschte Verwässerung der bestehenden Aktionäre in Erwägung ziehen. Eine Abwertung der Aktienoptionen sollte nicht leicht erfolgen. Ein Unternehmen, das die Anpassung der Aktienoptionen berücksichtigt, sollte sich mit seinen Rechts - und Buchhaltungsberatern absprechen, um alle Implikationen zu berücksichtigen, da eine Neubewertung mehrere, manchmal widersprüchliche Regelungen mit sich bringt. Das heißt, die Wiedervereinigung bleibt oft eine notwendige Verpflichtung angesichts der kritischen Bedeutung der Beibehaltung und Anreiz der Mitarbeiter. Fußnoten: 1Dieser Regel wurde in den vergangenen Jahren ein ziemlich konsequenter Angriff unterzogen, und es gibt eine Reihe von Initiativen, um Ersatzformulierungen vorzuschlagen, die eine sofortige Aufwendung aller Optionszuschüsse auf der Grundlage eines gewissen Begriffs des beizulegenden Zeitwerts ergeben würden. Noch keine Kommentare. Lassen Sie Kommentare